物业每月都要交什么税？

在物业管理运营过程中，了解每月需要缴纳的税种对于物业相关从业人员来说至关重要，这不仅关系到企业的合规运营，也影响着企业的财务成本和税务风险，以下为大家详细介绍物业每月通常需要缴纳的税种。

增值税

增值税是物业企业最主要的税种之一，根据不同的业务类型，物业企业的增值税征收方式有所不同，如果是一般纳税人，物业服务适用的增值税税率一般为6%，其应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额，物业企业当月的物业服务收入为100万元（不含税），那么销项税额就是100×6% = 6万元，如果当月购进办公用品等取得的进项税额为1万元，那么当月应纳增值税额就是6 - 1 = 5万元。

而对于小规模纳税人，增值税征收率为3%（疫情期间有优惠政策，可能减按1%征收），小规模纳税人应按照销售额和征收率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，假设小规模物业企业当月取得物业服务收入50万元（不含税），则当月应纳增值税额为50×3% = 1.5万元。

城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

这三种税费是以实际缴纳的增值税为计税依据，城市维护建设税根据物业企业所在地不同，税率分为7%（市区）、5%（县城、镇）和1%（不在市区、县城或镇的），教育费附加率为3%，地方教育附加率一般为2%。

某市区的物业企业当月实际缴纳增值税5万元，那么其当月应缴纳的城市维护建设税为5×7% = 0.35万元，教育费附加为5×3% = 0.15万元，地方教育附加为5×2% = 0.1万元。

企业所得税

企业所得税是对物业企业的生产经营所得和其他所得征收的一种税，物业企业以每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额，一般企业所得税税率为25%。

假设物业企业全年的收入总额为500万元，各项成本、费用等扣除项目共计400万元，没有不征税收入、免税收入和以前年度亏损，那么当年的应纳税所得额就是500 - 400 = 100万元，应纳企业所得税额为100×25% = 25万元，企业所得税通常是按季度预缴，年度汇算清缴。

印花税

物业企业在签订一些合同，如物业服务合同、租赁合同等时，需要缴纳印花税，不同类型的合同印花税税率不同，财产租赁合同的印花税税率为千分之一，物业服务合同目前在很多地区暂不征收印花税，但如果涉及到一些具有合同性质的凭证，可能仍需缴纳。

假设物业企业签订了一份年租金为20万元的房屋租赁合同，那么应缴纳的印花税为20×0.1% = 0.02万元。

其他可能涉及的税种

如果物业企业拥有房产，还需要缴纳房产税，房产税依照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，税率为1.2%；房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，如果物业企业占用土地，还可能需要缴纳城镇土地使用税，具体税额根据土地所在地的等级和面积来确定。

物业企业每月需要缴纳的税种较多，情况较为复杂，物业相关从业人员要熟悉税收政策，准确计算应纳税额，及时申报纳税，以确保企业的税务合规。